Налоги по Яндекс Маркету в LiteStat

• Как формируется налогооблагаемая база
• Учёт комиссий и других расходов
• Формула расчёта налога в LiteStat
• Где отображается налог в LiteStat

При работе с Яндекс Маркетом деньги за заказы проходят через площадку. Поэтому важно понимать, какие суммы считаются вашим доходом и как из них формируется налоговая база.

Для расчёта мы используем данные из финансовых отчётов Яндекс Маркета.

В этой статье расскажем, как всё устроено.

Как формируется налогооблагаемая база

При работе с Яндекс Маркетом важно понимать агентскую схему. Ваш доход — это не вся сумма, которую заплатил покупатель, а та сумма реализации, которую Маркет отражает в своих отчётах.

LiteStat рассчитывает налог на основе Отчёта по реализации, который Маркет формирует обычно в начале следующего месяца.

Основные показатели из отчёта Маркета, которые мы учитываем:
• выручка от продажи товаров;
• возвраты товаров;
• баллы Яндекс Маркета (премия);
• компенсации Яндекс Маркета.

Выручка от продажи товаров

Выручка от продажи товаров — это основа налоговой базы.

Где найти в отчётах:
«Финансы» → «Закрывающие документы» → «Документы» → таблица «Товары, доставленные покупателям» → столбцы «Общая стоимость товаров с НДС и учётом скидок, руб.» по физ. лицам и юр. лицам.

Пример:
• Вы продаёте товар за 2 000 ₽.

Возвраты товаров

Возвраты уменьшают налоговую базу — сумма возвращённых товаров вычитается из выручки.

Где найти в отчётах:
«Финансы» → «Закрывающие документы» → «Документы» → таблица «Возвращённые товары (покупатели вернули их после покупки)» → столбцы «Общая стоимость товаров с НДС и учётом скидок, руб.» по физ. лицам и юр. лицам.

Пример:
• Вы продали товар за 1 800 ₽.
• Покупатель его вернул.
• В отчёте появится возврат —  1 800 ₽. Эта сумма уменьшает вашу налоговую базу.

Баллы Яндекс Маркета (премия)

Премии (баллы Маркета) — это разница между скидками, которые получили покупатели (баллы), и скидкой Маркета на услугу размещения. Эта сумма считается вашим прочим доходом и включается в налоговую базу.

Где найти в отчётах:
«Финансы» → «Закрывающие документы» → «Детализация» → «Премия».

Пример:
• Вы продаёте товар за 10 000 ₽.
• При оплате покупатель списал 3 000 ₽ баллами Яндекс Плюса. То есть заплатил деньгами 7 000 ₽.
• В отчётах выручка от покупателя составит 7 000 ₽.
• Яндекс Маркет компенсирует вам скидку по баллам — в отчёте появится премия 3 000 ₽.

Итого для налоговой: 7 000 ₽ (от покупателя) + 3 000 ₽ (премия от Яндекса) = 10 000 ₽.

Налог нужно платить с полной суммы 10 000 ₽, даже если часть премии Яндекс удержит взаимозачётом за свои услуги.

Иногда Яндекс Маркет пересчитывает премию. Соответственно, корректировка премии тоже учитывается как корректировка этого дохода. То есть она может:
• Увеличить доход — если премия была начислена не полностью.
• Уменьшить доход — если премия была начислена избыточно.

Где найти в отчётах:
«Финансы» → «Закрывающие документы» → «Детализация» → «Корректировка премии».

Пример:
• В отчёте за месяц указана премия 5 000 ₽.
• Позже Яндекс Маркет пересчитал баллы и добавил корректировку премии — +1 000 ₽.
• Фактический прочий доход составит: 5 000 + 1 000 = 6 000 ₽.

Если бы корректировка была −1 000 ₽, итоговая премия стала бы 4 000 ₽.

Компенсации Яндекс Маркета

Компенсации — это суммы, которые Яндекс Маркет выплачивает продавцу за ущерб, причинённый по вине площадки (например, за повреждение товара).

В расчёте налоговой базы компенсации учитываются как дополнительный доход.

Где найти в отчётах:
«Финансы» → «Закрывающие документы» → «Детализация» → «Компенсации от Маркета».

Пример:
В отчёте за месяц компенсации составили 2 500 ₽. Это означает, что налоговая база увеличится на 2 500 ₽.

Учёт комиссий и других расходов

Комиссии Яндекс Маркета, логистика, хранение и другие услуги не уменьшают налоговую базу при УСН «Доход». Налоговая база считается от полной стоимости проданных товаров, даже если часть этих денег Маркет удерживает в виде комиссий и услуг.

Именно поэтому в расчёте используется показатель «Цена с учётом скидок», а не сумма, которая фактически поступает на ваш расчётный счёт после удержания комиссий.

Пример:
• Покупатель заплатил за товар — 2 000 ₽.
• Комиссия Маркета — 300 ₽.
• На расчётный счёт продавец получит 1 700 ₽. Но налоговая база при УСН «Доход» считается с полной суммы продажи — 2 000 ₽.

Формула расчёта налога в LiteStat

Где:
• Выручка с продаж — сумма показателей «Цена с учётом скидок» по доставленным товарам.
• Возвраты — сумма показателей «Цена с учётом скидок» по возвращённым товарам.
• Премия — итоговое значение листа «Премия» в детализации закрывающих документов.
• Компенсации — итоговое значение листа «Компенсации от Маркета» в детализации закрывающих документов.
• Ставка налога — задаётся в настройках LiteStat (например, 7% для УСН «Доход»).

Пример:

За месяц в отчётах Маркета указано:
• Доставленные товары — 120 000 ₽.
• Возвраты — 20 000 ₽.
• Премия — 7 000 ₽.
• Компенсации — 3 000 ₽.

Ставка налога — 7%.

Получается: (120 000 − 20 000 + 7 000 + 3 000) * 0,07 = 7 700 ₽ — это сумма налога к уплате. 

Где отображается налог в LiteStat

🔷 В разделе «Управленческая отчётность»
Мы используем только фактические данные из итогового Отчёта по реализации от Яндекса.
• Налог за прошедший месяц появляется здесь только после того, как Маркет сформирует этот отчёт (обычно со 2-го по 14-е число следующего месяца).
• До загрузки отчёта налог, прибыль и рентабельность за этот месяц не рассчитываются.

🔷 В разделе «Управление магазинами»
Чтобы вы могли видеть динамику по текущему месяцу, LiteStat использует прогнозные значения.
• После получения последнего фактического отчёта мы рассчитываем коэффициент налоговой базы (соотношение вашего фактического дохода к сумме продаж).
• Этот коэффициент применяется к заказам текущего месяца для прогноза налога.
• Как только появятся реальные отчёты, прогноз автоматически заменится на фактические цифры.

Итог:

LiteStat автоматически:
✔ Загружает и обрабатывает официальные отчёты Яндекс Маркета;
✔ Выделяет выручку, учитывает возвраты и премии;
✔ Рассчитывает налог по правилам УСН «Доход».

❓Если остались вопросы, напишите в чат поддержки — мы поможем разобраться.