Кому подходит эта статья

Эта статья для селлеров на маркетплейсах, которые работают на общей системе налогообложения (ОСНО) как ИП или через ООО.  Здесь разберёмся, какую роль играет Лайтстат в расчёте налогооблагаемой базы и чем он может помочь бухгалтеру при расчёте НДС и налога на прибыль/НДФЛ.

Лайтстат автоматически рассчитывает налог только для системы налогообложения УСН «Доход».

 Однако, если ваш бизнес работает на ОСНО , вы можете использовать данные из Лайтстат для самостоятельного расчета налога. Далее вы можете указать этот расход в блоке "Финансы" ->"Расходы и доходы", для того чтобы учесть это при подсчете читой прибыли в PnL отчете:

Шаг 1: Определите сумму доходов 

Шаг 2: Подготовьте данные о расходах

Шаг 3: Рассчитайте налогооблагаемую базу

Шаг 4: Рассчитайте сумму налога

Шаг 5: Внесените расход в раздел "Расходы и доходы"

Какие налоги платит селлер на ОСНО

Набор налогов зависит от формы бизнеса.

• ИП на ОСНО обычно платит:

  • НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности (по прогрессивной шкале) с разницы «доходы минус расходы» после выделения НДС.

  • НДС с продаж (если нет освобождения по ст. 145 НК РФ), а также страховые взносы за себя и сотрудников.
    
    

• ООО на ОСНО платит:

  • налог на прибыль с прибыли «доходы минус расходы» (без НДС).

  • НДС с продаж, а также налоги на имущество (при наличии объектов) и страховые взносы за сотрудников.

В обоих случаях базой для расчёта налогов является выручка без НДС и документально подтверждённые расходы.  LiteStat помогает собрать эти суммы по маркетплейсам и внешним каналам, но сам налог не рассчитывает.

Как Лайтстат помогает с доходами на ОСНО

На маркетплейсах главное — не сумма выплат на расчётный счёт, а полная выручка по отчётам площадки.

Лайтстат делает для доходов следующее:

• Подтягивает данные из кабинетов маркетплейсов (Wildberries, Ozon и др.): реализованный товар, отмены, возвраты, скидки, комиссии, логистика, выплаты.

• Показывает выручку от продаж отдельно от удержаний маркетплейса, что позволяет видеть «грязный» доход (до удержаний) и «чистые» выплаты.

Для ОСНО это важно, потому что:

• доходом для НДС и налога на прибыль/НДФЛ считается именно выручка от реализации (стоимость проданного товара), а не выплаты за вычетом комиссии.

• комиссии маркетплейса, логистика и другие удержания учитываются как расходы, уменьшающие налоговую базу.

Таким образом, Лайтстат помогает получить корректную величину выручки по маркетплейсам, которую бухгалтер использует при формировании документов реализации и расчёте налогов.

Где найти данные:

- В разделе "Отчет маркетплейса" выберите интересующий вас период

- обратитесь к таблице "Сводные данные" или скачайте детализацию в Excel

Как Лайтстат помогает с расходами на ОСНО

Расходы при ОСНО напрямую влияют на налоговую базу по налогу на прибыль/НДФЛ.  Лайтстат помогает собирать и анализировать эти расходы по нескольким направлениям.

В Лайтстат можно учитывать:

• Расходы внутри маркетплейсов: комиссии, логистика, хранение, услуги продвижения, штрафы и другие удержания.

• Внешние расходы: закупка товара, реклама вне маркетплейсов, аренда, зарплаты, сервисы и другие операционные затраты через модуль внешних расходов. (раздел "Расходы и доходы")

Это даёт несколько преимуществ:

• видно управленческую себестоимость и прибыль по товарам, магазинам и периодам;

• расходы уже разбиты по статьям, что упрощает работу бухгалтера при переносе данных в бухгалтерскую программу и разнесении по счетам учёта.

НДС на ОСНО и роль Лайтстат

При работе на ОСНО селлеру нужно учитывать как выходной, так и входной НДС.

• Выходной НДС:

  • начисляется с выручки по продажам через маркетплейсы и другие каналы; базой служит стоимость реализованного товара без НДС.
    Рассчитывается по формуле:

    • НДС = Сумма с НДС × (ставка НДС / (100 + ставка НДС))
      
      
      

• Входной НДС:

  • содержится в закупках товара, услугах маркетплейсов, логистике и других расходах; в бухгалтерии такие суммы попадают в книгу покупок и могут уменьшать НДС к уплате.
    
    

Однако книги продаж и покупок, ставки и коды НДС, а также окончательный расчёт НДС к уплате формируются только в бухгалтерской программе.  Лайтстат даёт исходные данные и расклад по статьям, но не ведёт регламентированный учёт НДС.

Важно: границы ответственности Лайтстат

При работе на ОСНО важно чётко разделять управленческий учёт в лайтстат и регламентированный учёт в бухгалтерской системе.

Лайтстат:

• собирает и структурирует выручку по маркетплейсам и расходам;

• помогает выделить суммы, которые ложатся в основу расчёта НДС и налога на прибыль/НДФЛ;

• показывает управленческую прибыль и рентабельность.

Бухгалтерия (1С, Контур, МоеДело и др.):

• ведёт бухгалтерский и налоговый учёт по НК РФ;

• формирует книги продаж и покупок, рассчитывает НДС, налог на прибыль/НДФЛ, заполняет декларации;

• несёт юридическую ответственность за корректность расчёта и уплаты налогов.

Сервис не рассчитывает налог «под ключ», но даёт качественную и детальную базу, без которой корректный расчёт НДС и налога на прибыль/НДФЛ по продажам на маркетплейсах был бы значительно сложнее.

💬 Остались вопросы? Напишите нам в чат поддержки — мы поможем разобраться.