Расчёт налога на OZON: формулы и показатели
Содержание
- 1 Какие показатели учитываем
- 1.1 Продажи (реализация товаров)
- 1.2 Возвраты товаров
- 1.3 Акции Ozon
- 1.4 Компенсации Ozon
- 2 Формула расчёта налога в Litestat
Перед прочтением этой статьи рекомендуем ознакомиться с общими принципами расчёта налога на маркетплейсах — там мы рассказываем об агентской схеме, учёте комиссий при УСН «Доход» и влиянии НДС на налоговую базу.
Какие показатели учитываем
Litestat рассчитывает налог на основе закрывающих документов, которые Ozon формирует в течение 3–5 рабочих дней после окончания месяца.
В расчёт идут следующие показатели:
• продажи (реализация товаров);
• возвраты товаров;
• акции Ozon (компенсация скидок);
• компенсации Ozon за ущерб по вине площадки.
Продажи (реализация товаров)
Продажи — это основа налоговой базы. В отчёте Ozon это общая стоимость товаров, проданных за период. В эту сумму уже включены скидки, предоставленные покупателям.
Где найти в отчётах:
• По РФ: «Отчёт по реализации» → столбец «Реализовано на сумму, руб.».
• По СНГ: «УПД по сделкам с юр. лицами» → «Интернет Решения» → «УПД-2 по выкупленным товарам» (два отчёта — за первую и вторую половину месяца) → строка «Итого с НДС».
Пример
• Вы установили цену товара 2 000 ₽.
• Покупатель применил персональную скидку или скидку по промокоду → цена снизилась до 1 800 ₽.
• В отчёте Ozon будет указана сумма 1 800 ₽.
Именно 1 800 ₽ будут основой для расчёта ваших налогов.
Возвраты товаров
Возвраты товаров уменьшают вашу налоговую базу.
Где найти в отчётах:
«Отчёт по реализации» → столбец «Возвращено на сумму, руб.».
Пример
• Вы продали товар за 1 800 ₽.
• Покупатель его вернул.
• В отчёте появится возврат — 1 800 ₽.
Эта сумма уменьшает вашу налоговую базу.
Акции Ozon
Ozon часто компенсирует продавцам часть скидок, предоставленных покупателям в рамках акций площадки. Эти суммы являются для продавца дополнительным доходом и включаются в налоговую базу.
Если покупатель вернёт товар, компенсация за него аннулируется.
Где найти в отчётах:
• Компенсации: «Отчёт по реализации» → столбец «Реализовано» → «Выплаты по механикам лояльности партнёров, руб.».
• Декомпенсации (по возвратам): «Отчёт по реализации» → столбец «Возвращено клиентом» → «Выплаты по механикам лояльности партнёров, руб.».
Пример
• Вы участвуете в акции, где Ozon берёт на себя часть скидки для покупателя.
• Покупателям дали скидки на ваши товары на сумму 5 000 ₽ за счёт площадки.
• Эта сумма 5 000 ₽ будет отражена в отчёте как участие в акциях и добавится к вашей выручке.
Компенсации Ozon
Если товар утерян или повреждён по вине площадки, Ozon выплачивает компенсацию. Эти суммы считаются прочим доходом и увеличивают налоговую базу.
Если компенсацию отзывают (например, товар нашёлся), база уменьшается.
Где найти в отчётах:
• Компенсации: «Компенсации и прочие начисления» → «Отчёт о компенсациях» → строка «Всего к начислению».
• Декомпенсации: «Компенсации и прочие начисления» → «Отчёт о компенсациях» → строка «Всего к удержанию».
Пример
На складе Ozon повредили ваш товар. За него маркетплейс выплатит вам компенсацию 2 500 ₽.
Это означает, что налоговая база увеличится на 2 500 ₽.
Формула расчёта налога в Litestat
🧮 Налог = (Продажи − Возвраты + Лояльность − Лояльность по возвратам + Компенсации − Декомпенсации) × Ставка налога
Где:
• Продажи — сумма реализованных товаров по РФ и СНГ.
• Возвраты — сумма возвращённых товаров.
• Лояльность — компенсации от Ozon за скидки по акциям.
• Лояльность по возвратам — компенсации, которые были аннулированы из-за возврата товаров.
• Компенсации — выплаты от Ozon за ущерб по вине площадки.
• Декомпенсации — отмена ранее начисленных компенсаций.
• Ставка налога — задаётся в настройках Litestat (например, 7% для УСН «Доход»).
Пример
За месяц в отчётах Ozon указано:
• Продажи — 150 000 ₽.
• Возвраты — 10 000 ₽.
• Лояльность — 5 000 ₽.
• Лояльность по возвратам — 500 ₽.
• Компенсации — 3 000 ₽.
• Декомпенсации — 400 ₽.
Ставка налога — 7%.
Получается: (150 000 − 10 000 + 5 000 − 500 + 3 000 − 400) × 0,07 = 10 297 ₽ — это сумма налога к уплате.
Итог:
Litestat автоматически:
✔ Загружает и обрабатывает официальные отчёты Ozon.
✔ Выделяет выручку, учитывая возвраты, компенсации и участие в акциях.
✔ Корректно учитывает НДС.
✔ Рассчитывает налог по правилам УСН «Доход».
Остались вопросы?
Напишите, пожалуйста, в чат поддержки в интерфейсе Лайтстат, Mакс или Telegram — мы поможем разобраться.