Как формируется налоговая база с продаж на маркетплейсах
Содержание
- 1 Как работают маркетплейсы: агентская схема
- 2 Как формируется налогооблагаемая база
- 3 Учёт комиссий и других расходов
- 4 Учёт НДС
При работе с Ozon, Wildberries и Яндекс Маркетом деньги за заказы проходят через площадки. Поэтому важно понимать, какие суммы считаются вашим доходом и как из них формируется налоговая база.
❗Сейчас Лайтстат автоматически рассчитывает налог только для системы УСН «Доход».
Для расчёта мы используем данные из финансовых отчётов:
• Ozon и Яндекс Маркет — по итогам месяца.
• Wildberries — по итогам каждой недели.
Как работают маркетплейсы: агентская схема
Юридически маркетплейс выступает агентом: он принимает деньги от покупателей, удерживает своё вознаграждение (комиссии, логистику, хранение) и перечисляет остаток продавцу.
Это важно для расчёта налога, потому что для налоговой ваш доход — это не та сумма, которая поступила на расчётный счёт, а сумма реализации, которую маркетплейс отражает в своих отчётах. Именно из этой суммы формируется налогооблагаемая база.
Как формируется налогооблагаемая база
Лайтстат рассчитывает налог на основе официальных закрывающих документов маркетплейсов (отчёты о реализации, детализации, УПД).
Основные показатели из отчётов, которые мы учитываем:
| Ozon | Wildberries | Яндекс Маркет |
| • Выручка от продажи товаров. • Возвраты товаров. • Акции Ozon. • Компенсации Ozon. | • Выручка от продажи товаров. • Возвраты товаров. • Компенсации Wildberries. | • Выручка от продажи товаров. • Возвраты товаров. • Баллы Яндекс Маркета (премия). • Компенсации Яндекс Маркета. |
💡Все суммы в отчёте уже включают НДС (если он был). Если нужно, Litestat сам выделит налог и правильно рассчитает базу для УСН.
Учёт комиссий и других расходов
Расходы на маркетплейсах (комиссии, логистика, хранение) не уменьшают налоговую базу при УСН «Доход». Налог платится со всей суммы продаж, независимо от того, сколько денег удержал маркетплейс.
Пример
• Покупатель заплатил за товар — 2 000 ₽.
• Комиссия маркетплейса и логистика — 400 ₽.
• На расчётный счёт продавец получит 1 600 ₽. Но налоговая база при УСН «Доход» считается с полной суммы продажи — 2 000 ₽.
Учёт НДС
Если ваш доход превышает порог, при котором возникает обязанность платить НДС, вы можете указать ставку НДС в настройках Litestat. Система автоматически:
• Корректно отразит итоговую прибыль с учётом НДС и налога по УСН.
• Выделит НДС из общей суммы продаж.
• Уменьшит налогооблагаемую базу по УСН на сумму НДС.
Подробнее о порогах и правилах уплаты НДС
Итог:
Точный расчёт налога зависит от специфики каждого маркетплейса: набор показателей, их названия и источники данных в отчётах отличаются. Поэтому для корректного расчёта мы используем данные из официальных отчётов конкретной площадки.
Остались вопросы?
Напишите, пожалуйста, в чат поддержки в интерфейсе Лайтстат, Mакс или Telegram — мы поможем разобраться.