Учёт Невозвратного НДС (ННДС) в LiteStat
LiteStat помогает предпринимателям корректно учитывать Невозвратный НДС (ННДС) при расчёте налога по системе УСН «доход».
В этой статье объясним:
- Когда появляется обязанность уплаты ННДС
- Как правильно выделяется налог на добавленную стоимость
- Как это влияет на расчёт налога УСН
Как настроить ставку ННДС в LiteStat
Когда нужно учитывать Невозвратный НДС (ННДС)
С 2025 года для предпринимателей на УСН "доход" действует правило:
До 60 млн ₽ в год — освобождение от ННДС
60–250 млн ₽ в год — применяется ННДС 5%
250–450 млн ₽ в год — применяется ННДС 7%
Если ваша выручка превышает 60 млн ₽ за календарный год, вы обязаны учитывать ННДС.
Какие ставки ННДС поддерживает LiteStat
В настройках профиля в LiteStat вы можете выбрать:
ННДС 5%
ННДС 7%
Эта ставка будет применяться автоматически ко всем расчётам налога и прибыли.
📌 При установке ставки вы можете также указать дату начала её применения. Это позволяет корректно учесть налоговую нагрузку с момента возникновения обязанности по уплате ННДС.
Как рассчитывается ННДС
Все суммы продаж в отчётах маркетплейсов указываются уже с учётом ННДС.
Чтобы правильно выделить сумму ННДС из продажи, используется формула:
| ННДС = Сумма с ННДС × (ставка ННДС / (100 + ставка ННДС)) |
Пример выделения ННДС:
Сумма продажи: 1 000 ₽
ННДС 5%
Расчёт:
| ННДС = 1 000 × (5 / 105) ≈ 47,62 ₽ |
Таким образом, из 1 000 ₽ — 47,62 ₽ составляет ННДС.
Как ННДС влияет на расчёт налога УСН
При расчёте налога по системе УСН "доход":
Из общей суммы продаж вычитается выделенный ННДС.
На оставшуюся сумму без ННДС начисляется налог по ставке УСН (6% или 7%).
Пример полного расчёта:
Сумма продажи с ННДС: 1 000 ₽
ННДС 5%:
| ННДС = 1 000 × (5 / 105) ≈ 47,62 ₽ |
- Доход без ННДС:
| 952,38 ₽ = 1 000 – 47,62 |
- Налог по УСН 6%:
| 952,38 × 6% ≈ 57,14 ₽ |
Таким образом, налог по УСН рассчитывается не с 1 000 ₽, а с 952,38 ₽.
Где настроить ННДС в LiteStat
Перейдите в раздел Настройки → Организация → Налогообложение и укажите актуальную для вас ставку ННДС:
5% — если ваша выручка от 60 до 250 млн ₽
7% — если выручка от 250 до 450 млн ₽
Также вы можете выбрать дату начала применения ставки ННДС, чтобы расчёты были корректными с нужного периода.
LiteStat автоматически применит эту настройку к расчётам налога, прибыли и рентабельности.
Как это отражается в отчётах
В Управленческой отчётности налог УСН рассчитывается с учётом выделения ННДС.
В Управлении магазинами аналогично используется ННДС при прогнозных расчётах прибыли и налога.
Это позволяет видеть реальную налогооблагаемую базу и точно планировать финансовые показатели.
Важные моменты
ННДС выделяется автоматически при расчёте налогов.
Выручка с ННДС отображается полной суммой в заказах и продажах.
ННДС влияет на расчёт налогооблагаемой базы и суммы налога по УСН.
Если остались вопросы
Если у вас возникли вопросы по расчёту ННДС или настройке ставок, команда LiteStat всегда готова помочь — напишите нам в поддержку!