Управленческий баланс
Содержание
- 1 Что такое управленческий баланс
- 2 Зачем нужен управленческий баланс
- 3 Как устроен управленческий баланс
PnL-отчёт отвечает на вопрос «Сколько мы заработали?», но не показывает «Куда ушли деньги и что с ними сейчас?». Полную картину даёт управленческий баланс.
Что такое управленческий баланс
Управленческий баланс — это отчёт, который показывает все ресурсы бизнеса и откуда они взялись.
Он отвечает на три вопроса:
• Что у нас есть? (деньги, товары, оборудование и т.п.).
• Кому мы должны? (банки, поставщики и т.п.).
• Сколько реально заработали и сколько прибыли осталось в обороте после выводов (дивидендов, личных нужд и т.п.)?
Это внутренний инструмент — он нужен вам для управления, а не для отчётности перед налоговой. Поэтому структура проще и понятнее.
Зачем нужен управленческий баланс
Баланс показывает текущее финансовое состояние бизнеса. С его помощью вы можете:
✔ Увидеть, сколько у вас реально активов.
✔ Понять, где «лежат» деньги (товар, счета, дебиторская задолженность и т.п.).
✔ Контролировать долги.
✔ Оценить, бизнес зарабатывает или теряет деньги.
✔ Ловить проблемы на старте. Если баланс перестаёт сходиться или контрольное соотношение в интерфейсе Litestat показывает расхождение — это сигнал об утечке или ошибке в учёте (например, не учли вывод денег на личные нужды).
Он помогает ответить на главный вопрос бизнеса: «С деньгами всё в порядке или уже пора бить тревогу?»
3. Структура Управленческого баланса
Активы
Активы показывают, чем владеет компания и какие у нее есть финансовые ресурсы.
Основные средства — оборудование, техника и другие долгосрочные активы.
Товары в пути — товары, находящиеся в процессе поставки.
Товары на складе маркетплейса — остатки на складах маркетплейсов.
Денежные средства (на расчетном счете, в кассе) — наличные и деньги на счетах.
Дебиторская задолженность — суммы, которые должны маркетплейсы, поставщики или клиенты.
Дополнительные показатели — прочие активы.
Пассивы
Пассивы отражают, за счет чего формируются активы — собственных или заемных средств.
Уставный капитал — сумма, внесенная владельцами бизнеса.
Кредиты, займы — привлеченные средства.
Кредиторская задолженность — обязательства перед поставщиками, сотрудниками.
Нераспределенная прибыль / непокрытый убыток — итоговый финансовый результат бизнеса.
4. Как заполнять Управленческий баланс?
Основной вопрос: откуда брать данные?
Обороты и остатки по расчетному счету — смотрим в банке.
Остатки товаров — из раздела "Склад" LiteStat.
Дебиторскую задолженность — из отчетов маркетплейсов.
Кредиты и займы — фиксируем на основе банковских выписок.
Кредиторскую задолженность — суммы задолженностей перед поставщиками, маркетплейсами.
Нераспределенную прибыль — расчетный показатель на основе PnL отчета.
5. Как работает Контрольное соотношение?
Контрольное соотношение — это проверка корректности управленческой отчетности.
Оно сравнивает:
Чистую прибыль по данным PnL отчета.
Чистую прибыль по данным Управленческого баланса.
Если эти показатели равны, значит, отчет заполнен корректно. Если нет — значит, где-то есть ошибка (например, не учтен вывод средств на личные нужды).
6. Пример расчета
Исходные данные:
Активы на 01.01.2024: 900 000₽
Пассивы на 01.01.2024: 900 000₽
Нераспределенная прибыль: 70 000₽
Активы на 01.02.2024: 1 000 000₽
Пассивы на 01.02.2024: 1 000 000₽
Нераспределенная прибыль: 100 000₽
Чистая прибыль по PnL: 100 000₽
Вывод средств: 70 000₽
Расчет:
Чистая прибыль, оставшаяся в обороте = 100 000 - 70 000 = 30 000₽
Чистая прибыль по данным балансового отчета = 100 000 - 70 000 = 30 000₽
Контрольное соотношение = 0 (значит, отчет заполнен верно).
7. Выводы
Управленческий баланс нужен для контроля финансового состояния.
Заполнять его можно на основе данных из отчетов маркетплейсов, банков и внутренних расчетов.
Контрольное соотношение помогает выявлять ошибки.
Если показатели расходятся, стоит проверить корректность данных PnL или Управленческого баланса.
С помощью этого раздела можно всегда знать, в каком состоянии находится ваш бизнес и принимать обоснованные финансовые решения!