Расчёт налога на Wildberries: формулы и показатели
Содержание
- 1 Какие показатели учитываем
- 1.1 Выручка от продажи товаров
- 1.2 Возвраты товаров
- 1.3 Компенсации Wildberries
- 2 Формула расчёта налога в Лайтстат
Перед прочтением этой статьи рекомендуем ознакомиться с общими принципами расчёта налога на маркетплейсах — там мы рассказываем об агентской схеме, учёте комиссий при УСН «Доход» и влиянии НДС на налоговую базу.
Какие показатели учитываем
Лайтстат рассчитывает налог на основе еженедельных отчётов от Wildberries.
В расчёт идут следующие показатели:
• выручка от продажи товаров;
• возвраты товаров;
• компенсации Wildberries.
Выручка от продажи товаров
Выручка от продажи товаров — это основа налоговой базы. В расчёт берётся чистая сумма, которую заплатил покупатель. Однако важно понимать, что не все скидки уменьшают эту сумму для налогообложения.
Виды скидок и разница между ними:
| Скидка продавца | Скидка постоянного покупателя (СПП) |
| • Устанавливается самим продавцом. • Уменьшает цену продажи. • Уменьшает доход продавца. • Уменьшает налогооблагаемую базу. | • Устанавливается маркетплейсом. • Покупатель платит меньше, но для продавца цена не меняется. • Не уменьшает доход продавца*. • Не уменьшает налогооблагаемую базу. |
ℹ️ * Wildberries вычитает СПП при расчётах с продавцом, но затем компенсирует её. Поэтому фактически доход продавца не уменьшается.
Где найти в отчётах:
«Финансы» → «Финансовые отчёты» → «Отчёты реализации».
• По РФ: «Основной отчёт» (за нужный период) → столбец «Вайлдберриз реализовал товар (Пр)», тип документа — «Продажа».
• По СНГ: «Отчёт по выкупам» (за нужный период) → столбец «Вайлдберриз реализовал товар (Пр)», тип документа — «Продажа».
Пример
• Вы продаёте товар за 2 000 ₽.
| Покупатель использовал скидку продавца. | Покупатель использовал СПП |
| • Покупатель применил скидку от продавца 200 ₽. • В отчёте Wildberries будет указана цена 1 800 ₽. | • Покупатель применил СПП 200 ₽. • В отчёте Wildberries будет указана цена 1 800 ₽ + компенсация 200 ₽. |
| Для расчёта налогов выручка составит 1 800 ₽. | Для расчёта налогов выручка составит 2 000 ₽. |
Возвраты товаров
Возвраты товаров уменьшают вашу налоговую базу.
Где найти в отчётах:
«Финансы» → «Финансовые отчёты» → «Отчёты реализации».
• По РФ: «Основной отчёт» (за нужный период) → столбец «Вайлдберриз реализовал товар (Пр)», тип документа — «Возврат».
• По СНГ: «Отчёт по выкупам» (за нужный период) → столбец «Вайлдберриз реализовал товар (Пр)», тип документа — «Возврат».
Пример
• Вы продали товар за 1 800 ₽.
• Покупатель его вернул.
• В отчёте появится возврат — 1 800 ₽.
Эта сумма уменьшает вашу налоговую базу.
Компенсации Wildberries
Компенсации — это суммы, которые Wildberries выплачивает продавцу:
• За ущерб, причинённый по вине площадки (например, за повреждение товара).
• За скидку покупателя (возмещение СПП).
В расчёте налоговой базы компенсации учитываются как дополнительный доход.
Где найти в отчётах:
«Финансы» → «Финансовые отчёты» → «Отчёты реализации».
• По РФ: «Основной отчёт» (за нужный период) → столбец «Компенсация скидки по программе лояльности».
• По СНГ: «Отчёт по выкупам» (за нужный период) → столбец «Компенсация скидки по программе лояльности».
Пример
В отчёте за месяц компенсации составили 2 500 ₽.
Это означает, что налоговая база увеличится на 2 500 ₽.
Формула расчёта налога в Litestat
🧮 Налог = (Выручка − Возвраты + Компенсации) × Ставка налога
Где:
• Выручка — сумма реализованных товаров по РФ и СНГ.
• Возвраты — сумма возвращённых товаров.
• Компенсации — выплаты от Wildberries за ущерб по вине площадки или в качестве возмещения СПП.
• Ставка налога — задаётся в настройках Litestat (например, 7% для УСН «Доход»).
Пример
За месяц в отчётах Wildberries указано:
• Продажи — 100 000 ₽.
• Возвраты — 10 000 ₽.
• Компенсации — 1 000 ₽.
Ставка налога — 7%.
Получается: (100 000 − 10 000 + 1 000) × 0,07 = 6 370 ₽ — это сумма налога к уплате.
Итог:
Лайтстат автоматически:
✔ Загружает и обрабатывает официальные отчёты Wildberries.
✔ Выделяет выручку, учитывая СПП, скидки продавца, возвраты и компенсации.
✔ Корректно учитывает НДС.
✔ Рассчитывает налог по правилам УСН «Доход».
Остались вопросы?
Напишите, пожалуйста, в чат поддержки в интерфейсе Лайтстат, Mакс или Telegram — мы поможем разобраться.